Als startende zzp’er bepaal je zelf wat je uurtarief is. Maar hoeveel van dat bedrag houd je uiteindelijk zelf over? Minder dan je misschien denkt, want je moet rekening houden met belastingen, btw en zakelijke kosten. In dit artikel laten we zien hoeveel je onderaan de streep overhoudt.
In het kort
Laten we eerst eens doornemen hoe je bepaalt wat je als zzp’er uiteindelijk overhoudt: je netto-inkomen. De eenvoudigste manier om dit te berekenen is door je jaaromzet te nemen en stapsgewijs terug te rekenen.
- Je jaaromzet begint met je uurtarief, vermenigvuldigd met het aantal declarabele uren dat je in een jaar werkt.
- Bovenop je uurtarief reken je btw. Deze draag je volledig af aan de Belastingdienst.
- Trek je zakelijke kosten van je omzet af. Wat overblijft is je bruto winst.
- Over de bruto winst mag je bepaalde heffingskortingen toepassen. De uitkomst hiervan is je belastbare winst, waarover je inkomstenbelasting betaalt.
- Wat overblijft na het betalen van die belasting is je netto-inkomen: het bedrag dat je uiteindelijk privé kunt gebruiken.
Hieronder geven we meer uitleg over de verschillende onderdelen van dit stappenplan en delen we drie voorbeeldberekeningen.
Belastingschijven
Om te begrijpen hoeveel belasting je betaalt, is het belangrijk te weten hoe de belastingschijven in Nederland werken. In 2024 waren er twee schijven en vanaf 2025 drie.
- 2024:
- Tot een belastbare winst van € 75.518 betaal je 36,97% belasting.
- Over alles daarboven betaal je 49,50% belasting.
- 2025:
- Tot een belastbare winst van € 38.411 betaal je 35,82% belasting.
- Tussen een belastbare winst van € 38.412 en € 76.815 betaal je 37,48% belasting.
- Over alles boven de belastbare winst van € 76.815 betaal je 49,50% belasting.
Heffingskortingen
Als ondernemer heb je recht op verschillende aftrekposten, waardoor je belastbare winst lager wordt:
- Startersaftrek: Een korting van € 2.123 in de eerste vijf jaar van je onderneming (maximaal drie keer toe te passen). In 2024 en 2025 was dit hetzelfde bedrag.
- Zelfstandigenaftrek: In 2024 was dit € 3.750 en in 2025 nog € 2.470. Voorwaarde: je moet minstens 1.225 uur per jaar aan je bedrijf besteden.
- MKB-winstvrijstelling: Je mag in 2025 12,7% van je winst (na aftrek van de starters- en zelfstandigenaftrek) belastingvrij houden. In 2024 was dit nog 13,31%.
Lees verder: Welk belastingvoordelen heb je als startende ondernemer?
Zakelijke kosten
Zakelijke kosten kun je van je omzet aftrekken voordat je belastbare winst wordt berekend. Denk aan: verzekeringen, werkmateriaal, marketinguitgaven en kantoorruimte. Alleen de netto-omzet (je omzet na aftrek van kosten) wordt belast.
Lees ook: Eten, drinken en representatie: wanneer is het aftrekbaar?
Hoe werkt btw?
Als zzp’er voeg je btw toe aan je facturen. Meestal 21%, maar in sommige sectoren ook 9% of 0%. Dit bedrag draag je volledig af aan de belastingdienst, meestal per kwartaal. De btw die je betaalt over zakelijke kosten mag je hier eerst van aftrekken.
Voorbeeldberekeningen
Let op: in onderstaande berekeningen wordt geen rekening gehouden met de btw.
Jaaromzet van € 40.000
Bij € 40.000 winst moet je € 4.333 opzij zetten voor de Belastingdienst. Dat is 10,8% van je bruto winst.
Jaaromzet van € 80.000
Bij € 80.000 winst moet je € 24.481 opzij zetten voor de Belastingdienst. Dat is 30,6% van je bruto winst.
Jaaromzet van € 120.000
Bij € 80.000 winst moet je € 45.377 opzij zetten voor de Belastingdienst. Dat is 37,8% van je bruto winst.
Bereken hoeveel jij als zzp’er overhoudt
Wil je precies weten hoeveel jij als zzp’er netto overhoudt? Met deze handige online tool bereken je het tot op de euro nauwkeurig. Door je uurtarief, gemaakte uren, zakelijke kosten en de aftrekposten waar je recht op hebt in te voeren, krijg je een duidelijk beeld van je besteedbare inkomen.
Hoeveel moet je apart zetten?
Het is slim om als zzp’er elke maand een deel van je inkomsten apart te zetten voor belastingen. Begin met de btw: als je bijvoorbeeld € 5.000 aan facturen (inclusief btw) verstuurt, zit daar € 868 btw in. Zet dit bedrag direct op een aparte zakelijke spaarrekening.
Van de resterende € 4.132 zet je vervolgens een percentage apart voor inkomstenbelasting. Voor inkomsten tot € 80.000 is dit vaak rond de 30%. Verdien je € 80.000 of meer? Verhoog dit percentage dan naar 40%.
Het is beter om iets te veel apart te zetten dan te weinig. Wat overblijft na je belastingaangifte kun je zien als een mooie bonus!
Lees verder: Hoeveel belasting moet ik als ZZP’er opzij zetten?
Tip: een goede boekhouder verdient zichzelf terug!
Veel startende zzp’ers vergeten aftrekposten of maken fouten in hun administratie. Een ervaren boekhouder helpt je niet alleen om alles correct te verwerken, maar zorgt er ook voor dat je nooit te veel belasting betaalt.
Benieuwd wat Buro Burmanje voor je kan betekenen? Maak nu een vrijblijvende afspraak voor een kennismakingsgesprek. Wij werken 100% digitaal en kunnen ondernemers in heel Nederland helpen!
