De jaarlijkse belastingaangifte komt er weer aan. Voor de meeste mensen een fluitje van een cent, maar voor anderen een hoop aftrekposten, drempelbedragen en voorwaarden om rekening mee te houden. In dit artikel zetten we onze tips op een rij.
1. Wel of geen fiscaal partners?
Als je getrouwd bent of een geregistreerd partnerschap hebt, ben je fiscaal partner voor de Belastingdienst. Maar ook als je samen een kind hebt, wordt je het automatisch. En zelfs als huisgenoten kun je fiscaal partner zijn als je aan bepaalde voorwaarden voldoet.
Als fiscaal partners doe je samen één belastingaangifte. Dat kan belastingvoordeel opleveren, omdat je je aftrekposten en inkomsten kunt verdelen. Maar je krijgt ook minder toeslagen en moet waarschijnlijk een hoger bedrag studieschuld terugbetalen per maand. Het is daarom afhankelijk van jouw situatie of dit voordelig voor je is.
2. Let op de regels rondom hypotheekrenteaftrek
Heb je een lineaire of annuïteiten hypotheek afgesloten ná 31 december 2012 met een looptijd van 30 jaar? Dan krijg je hypotheekrenteaftrek bij je belastingaangifte. Bij een aflossingsvrije hypotheek krijg je het niet. Tenzij je de aflossingsvrije hypotheek al voor 1 januari 2013 afsloot, dan krijg je het nog wel. Vanaf dat moment zijn er namelijk nieuwe regels ingegaan.
3. Vooraf ingevuld aangifte klopt lang niet altijd
Bij het invullen van je belastingaangifte staan er meestal behoorlijk wat gegevens al ingevuld. Lekker makkelijk! Maar let op, deze gegevens kloppen lang niet altijd. Zo komen bijvoorbeeld uitkeringen vaak niet (volledig) door. Zie de vooraf ingevulde gegevens dan ook vooral als suggestie en controleer het altijd zelf.
4. Reiskosten terugvragen
Maak je gebruik van het openbaar vervoer om van en naar je werk te gaan, maar krijg je de kosten niet vergoed via je werkgever? Als de afstand meer dan 10 kilometer is, kun je de reiskosten terugvragen tijdens je particuliere aangifte. Je moet wel kunnen aantonen dat je de reiskosten ook daadwerkelijk gemaakt hebt.
5. Alimentatie is een aftrekpost óf inkomenspost
Betaal je partneralimentatie? Dan mag je de kosten aftrekken van je inkomen in box 1. Degene die de alimentatie ontvangt, moet het opgeven als inkomen en betaalt er dus belasting over in box 1.
6. Niet elk goed doel is aftrekbaar
Een schenking aan een goed doel is aftrekbaar. Dat kan een gift aan een weldoener zijn, maar ook een kerk of politieke partij. Maar let op: alleen giften aan goede doelen die aangemerkt zijn als ANBI (algemeen nut beogende instelling) zijn aftrekbaar. Ook gelden er een aantal voorwaarden.
7. Studiekosten niet meer aftrekbaar
Tot 2022 waren studiekosten aftrekbaar in de belastingaangifte. Daarna niet meer. Er is toen de STAP-subsidie voor in de plaats gekomen, die aanvragers € 1000 korting gaf bij deelnemende opleidingen. In 2024 wil de overheid het STAP-budget weer beëindigen. Het is nog onduidelijk of studiekosten dan weer aftrekbaar worden.
8. Vermogensbelasting bij meer dan € 57.000 spaargeld
Tot € 57.000 (of € 114.000 voor fiscaal partners) mag je belastingvrij sparen. Op alles daarboven betaal je vermogensbelasting. Het is goed om daar rekening mee te houden als je weet dat je boven de grens zit: die ene grote uitgave waar je al langer over twijfelde, kan je bijvoorbeeld zomaar eens flink belastingvoordeel opleveren als je hem voor 31 december doet.
In de toekomst gaat box 3 waarschijnlijk veranderen. Er zijn kabinetsplannen om vastgoed van box 1 naar box 3 te verplaatsen, waardoor de waarde van je huis aan je vermogen wordt toegevoegd. Voor nu zijn het nog slechts plannen.
9. Studieschuld is een aftrekpost in box 3
Moet je vermogensbelasting betalen? Je mag je studieschuld opgeven als kosten, waardoor je vermogen omlaag gaat. Voorwaarde is wel dat je schuld hoger is dan € 3100 (of € 6200 bij fiscaal partnerschap). Het gaat daarbij om de huidige schuld die je voor 1 januari 2024 had. De rente is niet aftrekbaar.
10. Vergeet je crypto niet aan te geven
Cryptocurrency’s als Bitcoin en Ethereum behoren ook tot het vermogen. Die moet je in box 3 zelf invullen. Vermenigvuldig het aantal met de waarde op 1 januari 2024 om de hoogte van het bedrag te bepalen. Denk nu niet ‘dat weet de Belastingdienst toch niet’, want als je het laat uitbetalen moet je ook aangeven waar het bedrag vandaan komt.
11. Belastingvrij schenken
In 2023 mag je € 6035 belastingvrij schenken per kind. En € 2418 belastingvrij schenken aan kleinkinderen. Ook mag je één keer in je leven € 28.947 belastingvrij schenken. Tot aan deze bedragen betaal je geen schenkbelasting. Daarboven wel. Veel mensen gebruiken deze regeling om (klein)kinderen jaarlijks een voorschot op de erfenis te geven. Zo voorkomen ze de erfbelasting van 10 tot 40% die geldt bij overlijden.
12. Nieuwe koopwoning maakt de aangifte complex
Bij het kopen van een woning mag je een hoop kosten aftrekken. Zoals de hypotheekrente (als je hypotheek aan de voorwaarden voldoet), de kosten voor bemiddeling van de hypotheek, taxatie en de notariskosten voor de hypotheekakte. Maar je betaalt ook extra belasting in de vorm van het eigenwoningforfait.
Wanneer je het ene koophuis verkoopt en het volgende koopt, wordt het een stuk complexer. Zo zijn er bepaalde voorwaarden wanneer je tijdelijk twee woningen hebt, moet je met twee bedragen het eigenwoningforfait berekenen en kan de bijleenregeling invloed hebben op hoeveel hypotheekrenteaftrek je mag rekenen.
Kortom: erg lastig! Ons advies is om de hulp van een expert in te schakelen voor de belastingaangifte wanneer je in dat jaar van het ene naar het andere koophuis verhuist.
Heb je hulp nodig bij je belastingaangifte? Vanaf dit jaar verzorgt Buro Burmanje ook de particuliere belastingaangifte. Neem contact met ons op voor meer informatie!
