Om van bepaalde aftrekposten gebruik te mogen maken, moet je als zzp’er genoeg uren werken aan je onderneming. Dit heet het urencriterium. In dit artikel leggen we uit wat dat inhoudt, welke uren meetellen en hoe je die uren bijhoudt.
Wat is een urencriterium?
Het urencriterium is een minimumaantal uren dat je aan je onderneming moet werken, volgens de Belastingdienst. Het gaat om 1225 uur per jaar. Om bepaalde belastingvoordelen te krijgen, zoals de zelfstandigenaftrek en de startersaftrek, moet je aantonen dat je deze uren maakt in een jaar. Deze aftrekposten verlagen je winst, waardoor je minder belasting betaalt.
Lees ook: Welk belastingvoordelen heb je als startende ondernemer?
Per jaar, per maand en per week
Hoeveel uur is 1225 per jaar nu echt? Per maand gaat het om 102 uur en per week om 24 uur. Als je een weekje vrij hebt, zul je de uren later in moeten halen om toch aan het urencriterium te voldoen.
Welke uren tel mee en welke niet?
Alle uren die je aan je bedrijf besteedt, tellen mee. Denk hierbij aan uren die je besteedt aan klanten en leads, maar ook aan reistijd, het opstellen van offertes, je administratie doen of je website bijhouden. Kortom: alle tijd die je aan je onderneming besteedt. Uren waarin je alleen beschikbaar bent, maar niet echt werkt, tellen niet mee.
Hoe moet ik mijn uren bijhouden?
Daar stelt de Belastingdienst geen harde eisen voor. Je mag zelf een manier vinden die voor jou prettig werkt. Een eenvoudige manier om je uren bij te houden, is met een spreadsheet in Excel of Google Sheets. Aan het einde van de week of maand vul je dan steeds de uren in die je gemaakt hebt.
Bij een controle van je boekhouding moet je de uren die je geschreven hebt, wel kunnen onderbouwen. Bijvoorbeeld door middel van je agenda, offertes en facturen.
Wat als je halverwege het jaar start?
Begin je niet op 1 januari? Dan geldt dat je in dit kalenderjaar toch 1.225 uur moet werken om van de aftrekposten gebruik te maken. Als je bijvoorbeeld op 1 juli begint, moet je in de resterende maanden alsnog 1.225 uur maken. De uren worden dus niet naar de periode van start verlaagd.
Minder uren bij arbeidsongeschiktheid
Voor (deels) arbeidsongeschikt geldt wel een uitzondering. Dan mag je met minder uren voldoen aan het criterium. Werk je minimaal 800 uur per jaar, dan kom je in aanmerking voor een verlaagd urencriterium. Ook als je door zwangerschap tijdelijk stopt, tellen de niet-gewerkte uren over een periode van 16 weken mee als gewerkte uren.
Door je uren goed bij te houden, zorg je dat je voldoet aan het urencriterium en kun je profiteren van de belastingvoordelen. Heb je nog vragen over hoe je dit moet doen? Neem dan gerust contact met ons op!
