Vanaf 1 januari 2025 gaat de Belastingdienst handhaven op schijnzelfstandigheid. Het is daarom belangrijk om te weten of jij als zzp’er écht zelfstandig bent of verkapt in loondienst werkt. In dit artikel leggen we uit wat schijnzelfstandigheid inhoudt en hoe je het kunt voorkomen.
Wat is schijnzelfstandigheid?
Schijnzelfstandigheid betekent dat iemand zich voordoet als zelfstandige, maar eigenlijk een werknemer is volgens het arbeidsrecht. Dit kan bijvoorbeeld het geval zijn als een zzp’er werkt onder omstandigheden die meer lijken op een dienstverband dan een opdracht.
Handhaving vanaf 1 januari 2025
Hoewel de regels rondom schijnzelfstandigheid al langere tijd bestaan, gaat de Belastingdienst vanaf 1 januari 2025 hier actief op controleren. Dit kan grote gevolgen hebben voor zowel zzp’ers als opdrachtgevers. In het handhavingsplan kun je zien hoe de Belastingdienst dit aanpakt.
Wanneer ben je een schijnzelfstandige?
Of je een zelfstandige bent of een schijnzelfstandige, wordt beoordeeld aan de hand van drie hoofdonderwerpen:
- Werkgeversgezag: De opdrachtgever bepaalt niet hoe jij je werk moet doen. Als zzp’er bepaal je zelf hoe je een taak uitvoert en geef je invulling aan je werk op basis van je expertise.
- Persoonlijke arbeid: Je bent niet verplicht om het werk zelf te doen. Je kunt bijvoorbeeld iemand anders inschakelen om een klus voor je uit te voeren.
- Loon: Je ontvangt geen vast loon, maar factureert je opdrachtgever voor geleverde diensten of projecten.
De Belastingdienst kijkt naar al deze onderdelen om te bepalen of er sprake is van schijnzelfstandigheid. De één is niet belangrijker dan de ander. Lees meer informatie in het beslis- en afwegingskader of doe de online test.
Tips om schijnzelfstandigheid te voorkomen
1. Neem als zzp’er de leiding
Jij bent de specialist. Jij bent dus ook degene die bepaalt hoe een klus wordt uitgevoerd of een project wordt aangepakt. Laat je niet sturen door de opdrachtgever in hoe je het aanpakt, maar hanteer je eigen werkwijze.
2. Voer werkzaamheden uit waar en wanneer je wilt
Een zzp’er bepaalt zelf de locatie en tijd van zijn werk, zolang het maar binnen de afgesproken deadlines past. Je hoeft je dus niet te houden aan vaste kantoortijden die de opdrachtgever (voor zijn medewerkers) hanteert.
3. Breng specifieke kennis naar de organisatie
Voer taken uit die werknemers binnen de organisatie niet zomaar kunnen doen. Kom als marketingspecialist bijvoorbeeld kennis brengen die andere medewerkers niet bezitten. Dit laat zien dat je een specialist bent en niet een verkapte werknemer.
4. Werk op projectbasis
Werk samen met opdrachtgevers op basis van duidelijke projecten met een afgesproken begin, eind en resultaat. Dit helpt om je zelfstandigheid te waarborgen. Na afloop, bijvoorbeeld eens per jaar, kun je de resultaten evalueren en samen een nieuw project starten.
5. Zorg voor meerdere opdrachtgevers
Zorg dat je per jaar minimaal drie verschillende opdrachtgevers hebt. Dat laat zien dat je niet afhankelijk bent van één opdrachtgever, zoals iemand in loondienst dat vaak wel is. Dit is eenvoudig aantoonbaar door facturen voor verschillende klanten te kunnen laten zien.
6. Investeer in je onderneming
Koop je eigen materialen, software of apparatuur en gebruik niet alleen wat de opdrachtgever biedt. Dit laat zien dat je ondernemer bent.
7. Laat zien dat je ondernemer bent
Creëer een professionele uitstraling met een eigen website, logo en marketingactiviteiten. Draag naar buiten uit dat je een ondernemer bent.
8. Reken meer dan een werknemer
Als ondernemer loop je risico bij ziekte en bouw je geen pensioen op via je werkgever. Zorg daarom dat je een tarief rekent dat hoger ligt dan wat een werknemer verdient.
Worden alle bedrijven en zzp’ers gecontroleerd?
Waarschijnlijk werkt de Belastingdienst met steekproeven. Dit betekent dat niet iedereen direct gecontroleerd wordt, maar dat het risico er wel is. Over de grootte van de steekproef is geen duidelijkheid gegeven.
Wie krijgt de boete?
Als blijkt dat er sprake is van schijnzelfstandigheid, kunnen zowel de opdrachtgever als de zzp’er een boete verwachten. Bovendien moet de opdrachtgever alsnog sociale premies en mogelijk pensioenpremies betalen.
Laat je adviseren
Ben je benieuwd of jouw situatie voldoet aan de regels of wil je weten hoe je schijnzelfstandigheid kunt voorkomen? Neem vrijblijvend contact met ons op. Wij helpen je graag om je administratie en werkrelaties goed in te richten.
