2026 brengt veel veranderingen voor ondernemers. Van belasting en aftrekposten tot btw, motorrijtuigenbelasting en zzp-regels. Het is belangrijk om te weten wat er verandert, zodat je goed voorbereid het nieuwe jaar ingaat. In dit artikel lees je wat er speelt en hoe je je onderneming er op kunt aanpassen. Wij hebben de 10 belangrijkste wijzigingen op een rijtje voor je gezet!
Minimumloon omhoog per 1 januari
Betaal je personeel? Dan is het goed om te weten dat het minimumloon per 1 januari 2026 omhoog gaat. Voor werknemers van 21 jaar en ouder bedraagt het € 14,71 per uur, een stijging van 2,15% ten opzichte van december 2025. Voor jongeren tussen de 15 en 20 jaar geldt een apart tarief per leeftijd. Het minimumloon wordt twee keer per jaar aangepast, op 1 januari en 1 juli.
Het is slim om je salarisadministratie hierop aan te passen en eventuele afspraken met je personeel te checken. Zo voorkom je dat je later in de problemen komt met de Belastingdienst.
Pseudo-eindheffing en veranderingen voor fossiele auto’s
Vanaf 1 januari 2027 komt er een pseudo-eindheffing voor werkgevers die een fossiele personenauto ter beschikking stellen aan werknemers. Hybride auto’s vallen hier ook onder. De heffing bedraagt 12% van de cataloguswaarde voor auto’s tot 25 jaar; voor oudere voertuigen wordt de waarde van economisch verkeer gebruikt. Voor voertuigen die al vóór 2027 beschikbaar waren, geldt een overgangsregeling tot 17 september 2030. Bestelauto’s en motorrijwielen vallen hier niet onder, en de heffing geldt alleen bij een werkgever-werknemerrelatie.
Tip: breng vóór 2027 je wagenparkbeleid in lijn met de nieuwe regels en maak plannen voor elektrificatie van je zakelijke voertuigen.
De extra werkgeverslasten lopen flink op, afhankelijk van de waarde van de auto. Zo kan een auto van €50.000 een pseudo-eindheffing van €6.000 per jaar betekenen. Het is dus verstandig hier tijdig rekening mee te houden in de budgettering en wagenparkplanning.
Emissievrije voertuigen en MRB-korting
Voor emissievrije voertuigen, zoals elektrische auto’s, kampeerauto’s en rolstoelvoertuigen, wordt de BPM tot 2030 aangepast. Het vaste tarief bedraagt €667 voor auto’s en €200 voor motorrijwielen. Dit corrigeert eerdere lastenverzwaringen en stimuleert emissievrije mobiliteit.
Daarnaast geldt voor emissievrije personenauto’s en kampeerauto’s een korting van 30% op de motorrijtuigenbelasting (MRB) van 2026 tot en met 2028. Vanaf 2029 daalt deze korting naar 25%. Dit compenseert het hogere gewicht van de accu en voorkomt dat elektrische auto’s duurder uitvallen dan vergelijkbare benzineauto’s. Voor emissievrije bestelauto’s geldt de korting niet.
Verder worden de BPM-tarieven jaarlijks aangepast aan de autonome vergroening, zodat nieuwe auto’s die minder CO₂ uitstoten licht hogere tarieven krijgen. Hierdoor blijft de gemiddelde belasting per auto stabiel en blijft de fiscale prikkel voor schonere voertuigen behouden.
Andere veranderingen die je moet weten:
- Accijnsverlaging brandstoffen: benzine, diesel en LPG blijven tijdelijk goedkoper tot 1 januari 2027.
- Bijtelling nulemissieauto’s: standaard 22%, met uitzondering van voertuigen die in 2025 voor het eerst zijn toegelaten (17% voor 60 maanden).
- Teruggaafregeling vrachtauto’s MRB: vervalt per 1 juli 2026.
- Kwarttarieven MRB: voertuigen die als werkplaats of werktuig dienen, verdwijnen volledig vanaf 1 januari 2028.
Tip: check je wagenpark en contracten met werknemers zodat je voorbereid bent op deze veranderingen.
Zelfstandigenaftrek
Heb je recht op zelfstandigenaftrek? Dan zul je merken dat dit voordeel stapsgewijs wordt afgebouwd. In 2025 was de aftrek nog € 2.470, in 2026 daalt dit naar € 1.200, en in 2027 naar € 900.
Dat betekent dat je als zelfstandig ondernemer meer belasting betaalt. Het is daarom verstandig om te kijken naar andere aftrekposten die je belastingdruk kunnen verlagen.
Btw voor overnachtingen
Bied je logies aan, zoals een hotel, B&B, pension of vakantiewoning? Vanaf 2026 geldt een btw-tarief van 21% voor kort verblijf. Ook boekingen via verhuurplatforms vallen hieronder. Kamperen blijft 9%.
Belangrijk: dit tarief geldt ook voor vooruitbetalingen. Heb je bijvoorbeeld een boeking in november 2025 voor een verblijf in februari 2026? Dan betaal je 21% btw. Zorg dat je administratie en prijsafspraken hierop zijn aangepast, zodat je geen fouten maakt bij het factureren.
Contante betalingen
Vanaf 2026 mag je geen contante betalingen boven € 3.000 meer accepteren. Dit geldt voor handelaren en bedrijven en geldt ook als iemand probeert meerdere losse betalingen te doen om het te omzeilen.
Deze maatregel is bedoeld om witwassen en criminele geldstromen tegen te gaan. Gebruik voortaan de bank voor grote betalingen en zorg dat je administratie dit correct bijhoudt.
Overdrachtsbelasting voor beleggers
Koop je een woning als belegging of vakantiewoning, en ga je er zelf niet wonen? Dan betaal je minder overdrachtsbelasting: 8% in plaats van 10,4%. De overheid verwacht dat hierdoor meer woningen beschikbaar komen voor verhuur.
Voor jou als belegger betekent dit dat het goedkoper wordt om te investeren, maar het is slim om dit tarief mee te nemen in je financiële planning en investeringsberekeningen.
Belasting op leidingwater
Gebruik je veel leidingwater in je bedrijf? Vanaf 2026 betaal je meer belasting. In 2025 was er nog een vrijstelling voor de eerste 300 m³, in 2026 geldt de vrijstelling tot 50.000 m³, en vanaf 2027 betaal je belasting over al het gebruikte water.
Dit is een stimulans om water bewuster en zuiniger te gebruiken. Check je verbruik en kijk waar je kunt besparen om extra kosten te voorkomen.
Inkomstenbelasting (box 1)
Ook de tarieven in box 1 van de inkomstenbelasting veranderen. De nieuwe tarieven per 2026 zijn:
- Schijf 1: tot € 38.883 → 35,70%
- Schijf 2: € 38.884 tot € 79.137 → 37,56%
- Schijf 3: boven € 79.137 → 49,50%
Als ondernemer of particulier is het slim om deze schijven mee te nemen bij je belastingplanning, zodat je niet voor verrassingen komt te staan.
Handhaving schijnzelfstandigheid
De Belastingdienst blijft handhaven op schijnzelfstandigheid. Nieuw is dat ze eerst een bedrijfsbezoek afleggen. Hieruit kan een waarschuwing volgen, maar naheffingen kunnen alleen bij een uitgebreid boekenonderzoek.
Verzuimboetes voor onbewuste fouten worden voorlopig niet opgelegd, alleen vergrijpboetes bij bewuste fouten. Handhaving wordt gericht op sectoren waar schijnzelfstandigheid structureel voorkomt.
Check daarom goed je contracten met zzp’ers en zorg dat alles correct geregeld is.
Conclusie
2026 brengt veel veranderingen voor ondernemers. Het is slim om je administratie, contracten, salarisbetalingen, btw, MRB en waterverbruik goed te checken. Door tijdig actie te nemen, voorkom je boetes en extra kosten. Zorg dat je goed voorbereid bent, zodat je met een gerust hart aan 2026 kunt beginnen.
Heb je vragen? Plan dan een kennismakingsgesprek in via: Vrijblijvende kennismaking aanvragen | Buro Burmanje en voorkom verrassingen als ondernemer.
