Veel ondernemers beginnen hun bedrijf als zzp’er. Simpel, snel geregeld en je hebt direct alle vrijheid om te ondernemen. Maar na een tijdje komt de vraag: kan ik niet beter een bv starten? In dit artikel leggen we uit wanneer een bv oprichten fiscaal interessant kan zijn.
Voordelen van een BV
Een bv heeft andere regels dan een eenmanszaak. En zo zijn voordelen. We zetten ze voor je op een rij:
- Minder belasting betalen – Tenminste, als je voldoende winst maakt. Bij hoge winst betaal je met een bv vaak minder belasting dan als zzp’er. Verderop meer hierover.
- Niet privé aansprakelijk – Bij een bv ben je als ondernemer in principe niet privé aansprakelijk. Dus als je bedrijf schulden maakt of failliet gaat, blijft je huis of spaargeld buiten schot. Tenzij je grote fouten maakt: dan kan er sprake zijn van bestuurdersaansprakelijkheid.
- Personeel aannemen is een minder grote stap – Door de beperkte aansprakelijkheid durven veel ondernemers eerder personeel aan te nemen binnen een bv. Minder risico, meer groeimogelijkheden.
- Professionele uitstraling – Een bv heeft een formelere uitstraling. Voor sommige opdrachtgevers of investeerders straalt het meer betrouwbaarheid uit dan een eenmanszaak.
- Je bedrijf wordt overdraagbaar – Wil je je bedrijf later verkopen of overdragen? Met een bv kan dat eenvoudig via een aandelenoverdracht.
Wanneer is een BV oprichten fiscaal interessant?
Over het algemeen is een bv financieel interessant vanaf een winst van ongeveer € 150.000 per jaar. Dan hou je na belastingen meestal net iets meer over dan in een eenmanszaak. Voorwaarde is wel dat je jezelf een salaris (het DGA-salaris) uitkeert en niet alles als winst eruit haalt. Hoe meer je jezelf privé uitkeert, hoe minder fiscaal voordeel je hebt.
Extra kosten die bij BV horen
Een bv oprichten en aanhouden kost meer dan een eenmanszaak. Denk aan:
- Notariskosten voor het oprichten (een bv moet via een notaris worden opgericht).
- Extra boekhoudkosten voor het opstellen van de jaarrekening en het doen van extra aangiften (zoals vennootschapsbelasting en loonheffingen).
Gemiddeld ben je zo’n € 2.500 tot € 3.000 per jaar kwijt aan extra kosten.
Meer winst is meer voordeel
Hieronder vind je een berekening voor een gemiddelde ondernemer bij verschillende winsten. We gaan uit van € 3.000 extra kosten per jaar voor de BV, een salaris van € 56.000 per jaar en geen recht op startersaftrek.
| Winst uit onderneming | Netto inkomen eenmanszaak | Netto inkomen BV | Voordeel BV |
| € 100.000 | € 63.844 | € 62.536 | – € 1.308 |
| € 150.000 | € 89.581 | € 92.729 | + € 3.148 |
| € 200.000 | € 117.210 | € 120.674 | + € 3.464 |
Wil je zelf een berekening maken op basis van jouw cijfers? Gebruik dan deze handige tool.
Jezelf salaris uitbetalen
Met een bv wordt je zelf directeur-grootaandeelhouder (DGA). Je bent dan verplicht om jezelf een salaris te geven. In 2025 is dit minimaal € 56.000 per jaar. Dit salaris moet je maandelijks uitbetalen en daarover draag je loonbelasting en premies af. Bij een eenmanszaak gebruik je de winst als inkomen zonder verdere salarisverplichting.
Let op: het salaris moet in verhouding staan tot je werkzaamheden. Als het in jouw branche gebruikelijk is om minder te verdienen, dan mag je ook een lager minimum aanvragen. Lees meer informatie op de website van de Belastingdienst.
Wat verandert er nog meer?
Bij de overstap naar een bv verandert er meer dan alleen je belastingstructuur en extra kosten.
Zelfstandigenaftrek vervalt
Als zzp’er krijg je belastingvoordelen zoals de zelfstandigenaftrek en de MKB-winstvrijstelling. Bij een bv vervallen deze voordelen.
Geen recht op startersaftrek
De startersaftrek is bedoeld voor beginnende ondernemers met een eenmanszaak. De eerste jaren krijgen zij dan een belastingkorting. Je hebt hier geen recht op als je via een bv onderneemt.
Dubbele belasting
Een bv betaalt eerst vennootschapsbelasting over de winst. Als je daarna die winst privé opneemt als dividend, betaal je ook nog dividendbelasting. Klinkt als extra veel belasting betalen, maar het kan juist aantrekkelijk zijn. Het totale belastingpercentage kan namelijk gunstiger zijn dan bij hoge inkomsten in een eenmanszaak. Bovendien kun je ervoor kiezen om winst in de bv te laten zitten en pas later belasting te betalen. Hierdoor kun je sneller investeren en je onderneming laten groeien.
Beperkte aansprakelijkheid
Bij een bv ben je meestal niet privé aansprakelijk voor schulden. Dat is anders bij een eenmanszaak: daar ben je met je hele vermogen verantwoordelijk. Dus ook je huis en je spaargeld.
Jaarcijfers openbaar
De bv moet elk jaar een jaarrekening opstellen en indienen bij de Kamer van Koophandel. Die gegevens zijn openbaar. Bij een eenmanszaak hoeft dat niet. Je cijfers blijven dan privé. En het is minder gedoe.
Makkelijker groeien
Met een bv kun je aandelen uitgeven aan investeerders of medewerkers. Ook het opzetten van meerdere bv’s of het verkopen van je bedrijf gaat makkelijker. Daardoor is een bv geschikter als je plannen hebt om te groeien of (op termijn) te verkopen.
Conclusie: wanneer is een BV aantrekkelijk?
Een bv is vaak een slimme keuze als:
- je winst minimaal € 150.000 per jaar is
- je niet al het geld privé opneemt, maar een deel in de bv laat zitten
- je onderneemt met meer risico, bijvoorbeeld met personeel of grote investeringen
- je plannen hebt om je bedrijf te verkopen of te laten groeien
Kortom: bij hoge winst en groeiplannen is een BV vaak voordeliger. Je betaalt dan minder belasting, loopt minder risico en krijgt meer flexibiliteit.
Wil je weten of een bv voor jou interessant is? Neem gerust contact met ons op voor een persoonlijke berekening of advies. We denken graag met je mee.
